关于陕西省2013年财政决算(草案)和2014年上半年预算执行情况的报告
时间: 2014-10-21 来源: 规划财务处 

——2014年7月29日在陕西省第十二届人民代表大会常务委员会第11次会议上
陕西省财政厅副厅长 韩中林

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  受省政府委托,现将我省2013年财政决算(草案)和2014年上半年财政预算执行情况报告如下,请予审议。

  一、2013年全省及省级财政决算情况

  2013年,面对复杂严峻的经济形势,在省委、省政府的正确领导下,全省各级各部门全面贯彻党的十八大、十八届三中全会精神和省委、省政府加快“三个陕西”建设的决策部署,认真落实省十二届人大一次会议有关决议,全省经济社会保持平稳较快发展,财政预算执行情况良好。

  (一)全省公共财政决算情况

  2013年,全省地方财政收入完成1748.33亿元,占年度预算的102.48%,比上年增加147.64亿元,剔除“两权”价款等一次性收入不可比因素后,同比增长16.89%(下同)。财政总收入完成3004.47亿元,占年度预算的97%,增加204.38亿元,同比增长11.48%。

  全省地方财政收入中,税收收入1256.24亿元,完成年度预算的93.72%,增长11.02%。其中:增值税(25%部分)201.64亿元,增长6.43%;营业税428.44亿元,增长9.05%;个人所得税48.76亿元,增长15.96%;企业所得税156.76亿元,下降2.58%。非税收入492.09亿元,完成年度预算的134.6%,增长4.89%。

  2013年,经省人大批准的全省财政支出年初预算为2982.3亿元,加上预算执行中中央财政增加补助和地方财政收入超收安排等,全年财政支出调整预算为3855.8亿元。2013年,全省财政支出3665.07亿元,完成调整预算的95.05%,比上年增加341.26亿元,增长10.27%。其中:民生支出2950.53亿元,占80.5%,增长10.84%。

  全省主要支出项目完成情况是:一般公共服务414.29亿元,增长1.76%;教育710.11亿元,增长0.96%,主要是2012年我省高校化债工作基本结束,2013年中省专款相应减少;科学技术38.02亿元,增长8.82%;社会保障和就业497.75亿元,增长18.19%;医疗卫生257.14亿元,增长15.67%;农林水事务419.62亿元,增长11.47%。
2013年全省财政收支平衡情况是:

  全省地方财政收入1748.33亿元,加上中央对我省的各项补助收入1719.62亿元,地方政府债券收入120亿元,上年结余和调入资金等397.38亿元,全省收入总计为3985.33亿元。

全省财政支出3665.07亿元,加上上解中央支出9.49亿元,转入预算稳定调节基金96.85亿元,市县增设预算周转金2.36亿元,偿还地方政府债券本金44亿元,国债转贷资金结余375万元,全省财政总支出3817.8亿元。

  2013年全省财政总收支相抵,累计结余167.53亿元,减去结转下年支出206.61亿元,累计赤字39.08亿元,其中当年结余1.67亿元。

  (二)省级公共财政决算情况

  2013年,省级地方财政收入496.83亿元,完成年度预算的100.26%,同比增长16.3%。

  省级地方财政收入中,税收收入386.82亿元,完成年度预算的89.92%,增长8.43%。其中:增值税(25%部分)64.33亿元,增长6.33%;营业税179.44亿元,增长13.71%;个人所得税24.16亿元,增长15.67%;企业所得税77.45亿元,下降3.32%。非税收入110.01亿元,完成年度预算的168.31%,下降35.45%。

  2013年,经省人大批准的省级财政支出年初预算为864.31亿元,加上中央财政增加补助等,全年省级财政支出调整预算为884.53亿元。2013年,省级财政支出完成807.72亿元,剔除原在省级列支的部分专款改列市县支出等不可比因素,同比增长8.2%(下同),完成调整预算的91.32%。

  省级主要支出项目完成情况是:一般公共服务47.32亿元,下降0.51%;教育107.13亿元,增长5.01%;科学技术14.67亿元,增长7.54%;社会保障和就业197.72亿元,增长10.13%;医疗卫生19.64亿元,增长8.46%;农林水事务37.15亿元,增长8.35%。
汇总统计,2013年省级行政事业单位“三公”经费支出4.6亿元,比上年下降20.14%。其中,因公出国(境)经费0.34亿元,公务用车购置及运行费3亿元,公务接待费1.26亿元。

  2013年省级财政收支平衡情况是:

  省级地方财政收入496.83亿元,加上中央对我省的各项补助收入1719.62亿元(其中:返还性收入131.84亿元,一般性转移支付903.9亿元,专项转移支付683.88亿元),市县上解收入49.53亿元,地方政府债券收入120亿元,上年滚存结余和调入资金等172.15亿元,省级收入总计为2558.13亿元。

  省级财政支出807.72亿元,加上上解中央支出9.49亿元,补助市县支出1496.87亿元,转入预算稳定调节基金95亿元(主要是2013年税收增速回落,省对市县税收增量返相应减少,省级将结余的预留指标以及清理的以前年度存量资金等转入了预算稳定调节基金),转贷市县地方政府债券支出59.6亿元,地方政府债券还本支出11.9亿元,2013年省级财政总支出为2480.62亿元。

  2013年省级财政总收支相抵,累计结余77.51亿元,减去结转下年支出76.78亿元,累计净结余7314万元,其中当年结余253万元。

  (三)政府性基金决算情况

  2013年,全省基金收入875.75亿元,比上年增加115.71亿元,增长15.22%;基金支出866.83亿元,增加102.02亿元,增长13.34%;基金累计结余210.32亿元。

  2013年,省级基金收入248.21亿元,比上年减少5.68亿元,下降2.24%;基金支出224亿元,增加5.74亿元,增长2.63%;基金累计结余93.52亿元。

  (四)省级国有资本经营决算情况

  2013年,省级国有资本经营收入14.04亿元;省级国有资本经营支出14.01亿元(含对下补助5801万元),主要用于企业项目资本金投入、科技创新及企业改制等;国有资本经营预算收支结余224万元。

  (五)均衡性转移支付资金安排使用情况

  2013年,中央下达我省均衡性转移支付资金302.63亿元,比上年增加20.84亿元,增长7.4%。省上进一步加大了对困难市县的补助力度,共安排下达困难市县均衡性转移支付资金309.22亿元,增加50亿元。其中:享受补助的县区85个,市本级7个。

  省对市县均衡性转移支付补助力度的加大,进一步提高了困难市县财力保障水平。2013年,按照财政供养人员计算的县级人均财力达到8.4万元,比2012年增加了1.03万元,增长13.9%。

  过去的一年,我省财政收入任务如期完成,重点支出得到较好保障,财政支出进度进一步加快,结余结转资金明显减少,全省财政收支实现平衡,财政专项资金管理改革全面启动,预算公开力度继续加大,各项财政工作稳步推进。但同时,我省财政运行中还存在着宏观经济运行稳中趋缓,财政收入增长乏力,收入组织工作压力增大;税收增速大幅回落,非税收入占比有所增加,收入质量尚需改善;财政新增支出不断增加,支出压力进一步加大;专项资金固化、分散,使用效益有待提高等问题。对此,我们将进一步加大改革力度,完善制度建设,采取有效措施,切实加以解决。

  二、2014年1-6月份财政预算执行情况

  今年以来,在经济下行压力加大的情况下,上半年全省财政收支实现了时间过半、任务过半,财政收入平稳增长,支出进度位居全国前列,财政预算执行情况总体良好。1-6月份,全省地方财政收入完成954.21亿元,占年度预算的51.26%,增长13.17%;全省财政总收入完成1640.03亿元,占年度预算的51.36%,增长10.02%;全省财政支出完成1900.62亿元,占支出调整预算的50.53%,增长10.06%。省级地方财政收入完成248.16亿元,占年度预算的48.61%,增长12.78%;省级财政支出完成496.38亿元,占支出调整预算的56.55%,增长9.42%。预算执行的主要情况是:

  (一)克难攻坚保增收,财政收入如期完成过半任务。面对能源价格持续下跌、“营改增”等政策性减收效应集中体现等诸多困难和压力,全省各级财税部门早谋划、早部署、早落实,加强分析预判,坚持依法征管;深入重点企业开展调研,堵塞征管漏洞,挖掘增收潜力;强化矿权出让等重点非税收入征管,努力弥补税收短收缺口。经过全省上下的共同努力,上半年全省财政总收入、地方财政收入都实现了任务过半的目标。

  (二)主体税种低速增长,地方小税增幅较高。1-6月份,全省地方税收完成665.99亿元,增长2.37%。受能源行业收入下降及政策性减收的影响,增值税(下降7.64%)、营业税(下降8.13%)、个人所得税(下降11.26%)等主体税种持续负增长;在投资较快增长、房地产市场运行平稳的推动下,房产税(增长20.81%)、土地增值税(增长29.21%)、耕地占用税(增长27.73%)等地方税收增长较快,增速均在20%以上。

  (三)三产税收稳定增长,能源行业税收减收较多。1-6月份,第三产业实现税收收入524.41亿元,增长9.95%。其中,批发零售业税收增长10.19%,金融行业税收13.97%;房地产行业税收增长24.35%。第二产业实现税收收入770.28亿元,下降5.15%,减收主要来自于能源行业,其中煤炭行业税收减收29亿元,下降17.29%;石油行业税收减收38.62亿元,下降12.25%。

  (四)财政支出进度居全国前列,重点支出得到较好保障。在财政收入十分困难的情况下,全省各级财政部门把保障重点支出、提高财政支出执行进度,作为支持稳增长、惠民生、促改革的重要举措。上半年,全省财政支出完成调整预算的50.53%,实现了任务过半,支出进度居全国前3位;民生支出完成1523.56亿元,占到财政支出的80.2%,增长10.23%。保障性住房、陕南移民搬迁、科技、医疗卫生、农林水、城乡社区事务、交通运输等民生支出均保持较快增长,保障了各项重点支出需要。

  (五)财政调控作用有效发挥,支持稳增长措施有力。按照省委、省政府“稳中求进、提质增效”战略要求,省财政综合运用收入、支出政策,全力支持稳增长。扩大“营改增”试点范围,落实小微企业税收优惠政策,规范及取消停征26项涉煤企业收费,上半年共减免税费122亿元。争取地方债券资金137亿元,支持保障性住房、重点水利工程和公路建设;筹措6亿元推进城镇化建设,盘活存量资金20亿元支持航空、医药产业发展和环境保护等;开展中小企业财政补助改股权投资试点,壮大天使基金,撬动社会资本对科技的投入,加速科技成果转化,促进经济平稳增长。

  (六)财政改革深入推进,预算管理进一步加强。扩大预算公开覆盖面,省市县三级预算公开工作全面推开;出台省级机关会议费、差旅费、培训费、外宾接待费等6个管理办法,健全、规范支出管理制度;严格控制一般性支出,上半年全省和省级“三公”经费支出分别较上年同期下降25.6%和36.6%;提前半年编制专项资金预算,省级专项资金预算支出进度较上年提高7.4个百分点;对省级部门和市县全面实行综合绩效评价,开展财政支出预算事前评审试点;加大专项资金整合力度,省级专项资金从300多项压缩到116项;清理核实财政供养人员,研究制定管理办法,建立财政供养人员实名制台账,切实加强财政供养人员管理。

  上半年全省预算执行情况总体较好,但仍然存在一些不容忽视的问题:经济下行压力依然较大,煤炭价格持续回落,重点行业税收形势严峻;“营改增”范围进一步扩大,政策性减收不断增多,完成全年收入任务十分艰巨。同时,支持经济发展、保障和改善民生资金需求很大,财政收支矛盾十分突出。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:下半年,我们将按照省委、省政府的统一部署,认真执行省人大的各项决议,坚定信心,锐意进取,采取更加有力的措施,严格依法征管,坚持应收尽收;落实好各项结构性税费减免政策,全力支持稳增长;进一步加强财政支出管理,优化支出结构,深化财税改革,确保完成全年各项财政收支任务,为促进全省经济社会平稳较快发展做出新的贡献!

  以上报告,请予审议。

2014年08月25日